Şirket Kurmadan E-Ticaret Yapmak

E-Ticaret Yapmak için Şirket Kurmak Zorunlu mu?

E-ticaret yaparak var olan işletmenin satışlarını artırmak istiyorsanız zaten bir şirketiniz olmalı. İlk kez satışa başlamayı düşünüyorsanız ve bunu internet ortamıyla sınırlı tutacaksanız şirket kurma durumu kafanızı karıştırabilir. Çünkü yasal olarak e-ticaret yapmak için şirket türü fark etmeksizin bir kuruluşun inşa edilmesi zorunlu. Fakat belli kriterleri karşılayan küçük işletmeler şirket kurmaktan muaf.

Türkiye Cumhuriyeti içerisinde satılan her mal üzerinden devlete belli bir oranda vergi ödenmesi gerekir. Bu nedenle e-ticarette vergilendirme yapılabilmesi için fatura kesilmesi, faturanın düzenlenmesi için de şirket kurulması zorunlu. Fakat ek gelir olarak internet üzerinden satış yapmak istiyorsanız devletin bazı durumlarda muafiyet ve kolaylık sunduğunu da bilmelisiniz. Bu nedenle internet üzerinden tüm satışlar için şirket kurulması gerektiğini söylemek yanlış olur. Koşullar sağlandığı zaman şirket kurmadan da internet üzerinden satış yapabilir hatta vergi muafiyeti ve indiriminden faydalanabilirsiniz.

Şirket sahibi olarak ya da olmadan e-ticaret yapmak istiyorsanız devletten vergi mükellefiyeti ya da vergi muafiyeti belgelerini resmi olarak temin etmeniz gerekir. Öncelikle e-ticaret yapmak için şirket kurmanın detayları hakkında bilgi sahibi olmakta yarar var:

• E-ticaret şirketi, internet üzerinden ürün satışı yapmak isteyen kişilerin şahıs, limited ya da anonim şirket türünde kurduğu kuruluşlara verilen ad.
• Televizyon, radyo, posta ve internet yolu ile perakende ticaret yapmak isteyen şirketler 47.91.14 Nace kodu ile açılır.
• E-ticaret Vergi Levhası aldığınız zaman şirketin satışları üzerinden vergilendirilmesini sağlayabilirsiniz.
• GİB İnternet Vergi Dairesi, Esnaf ve Sanatkârlar Odası, Yeminli Mali Müşavir ve şirket kurmaya aracı kurumlarla çalışarak şirket açmanız mümkün.

E-ticaret için şirket kurmak internet satışı yaparken karşılaşacağınız limit sınırlarını ortadan kaldırırken ödemeniz gereken vergi miktarını artırır. Çünkü şirket kurarak vergi mükellefi olduğunuz zaman Muhtasar beyannamesi, damga vergisi, KDV ve yıllık gelir vergisi ödemeniz gerekir. Bu nedenle ilk etapta şartara uygunsanız şirket kurmadan muafiyet belgesi alarak satış yapmak ya da düşük vergilendirmeye tabi olan şahıs şirketi açabilirsiniz.

Şirket kurmayı seçmek size vergi mükellefiyeti ile birlikte birçok avantaj da sunar. Sanal POS kullanımı, kargolarla özel anlaşmalar, Elektronik Ticaret Bilgi Sistemi kaydı gibi için vergi mükellefi olmanız istenir. 

Avantajları ve dezavantajları göz önüne alarak basit usule tabi mükellef ya da gerçek usule tabi mükellef olma şansınız da var. Basit Usule Tabi mükellef olup işletmenizin kuruluş aşamalarında birçok evrak ve ödeme yükünden kurtulabilirsiniz. Basit usule tabi mükellefleri gerçek usule tabi mükelleflerden ayıran defter tutma zorunluluğu, KDV’den istisna olma, vergi tevkifatı, muhtasar beyannamesi ve geçici vergi beyannamesi muafiyeti size kolaylık sağlar.

Şirket Kurmadan E-Ticaret Nasıl Yapılır?

İnternetten satış yaparak gelir elde etmek isteyen insanların bir kısmı için 30 Nisan 2021 tarihinde yayımlanan 314 Seri No’lu Gelir Vergisi Genel Tebliği ile vergi muafiyeti ve esnaf muafiyeti hakkı tanındı. Tebliğe göre:

• İkincil ürün satış sitelerinde ikincil ürün satışı, el emeği ürün satışı, seri üretim olmadan evde üretilen bazı ürünlerin satışı vergi muafiyetine tabi.
• Evde üretilen ürün satışının vergiden muaf olması için seri üretim makineleri ile üretilmemesi, işçi ve iş yeri olmaması, gerçek usulde vergi mükellefi olmamak, şehir ve kasaba pazarlarında ürün satmamak gibi farklı şartlar aranır.

Şirket kurmadan vergiden muaf olarak internetten satış yapmak istiyorsanız online pazar yeri, sosyal medya ve e-ticaret sitenizde ürün pazarlama ve satışı yapmalısınız. El emeği ile üretilen mallar, alınıp satılan ikinci el ürünler, danışmanlık gibi hizmetleriniz muafiyete dahil edilebilir. Ayrıca vergi muafiyetine sahip olmak istiyorsanız kazancınızın bir sınırın altında olması lazım. Bu nedenle şirket kurmadan internet üzerinden satış yapma hakkınız olsa da belli limitlerle karşılaşırsınız.

Esnaf muafiyet belgesi alarak internetten satış yapanların asgari ücretin 12 aylık karşılığı altındaki kazançlar için şirket açması zorunlu değil. Kazancın bu tutarın üzerine çıkması durumunda Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından basit usule tabi mükellef olmak için şirket açmanız talep edilir. Yıllık tutarı belirlemek için güncel asgari ücret tutarını 12 ile çarparak sınırı öğrenebilirsiniz.

Şirket açmadan e-ticaret yapmak istiyorsanız şu noktalara dikkat etmeniz gerekir:

• Esnaf muafiyet belgesi almak için ikametin olduğu yerdeki vergi dairesine başvuru yapmalısınız.
• Esnaf muafiyet belgesi 3 yıl boyunca yıllık tutarın üzerine çıkılmaması halinde geçerliliğini korur.
• Gelirin ürün üretimi yapan kişi tarafından elde edilmesi gerekir. Üretimi siz yapıyorsanız satışı siz yapmalı ve kazancı kendi banka hesabınıza almalısınız.
• Sanayi ve seri üretim yapılan makinelerin evde bulunmaması ve üretimin basit araçlarla yapılması gerekli.
• Takı, toka, örgü ve dikiş ürünler, gıdalar, sanatsal üretimler vergi muafiyetine tabi.
• Al-sat olarak bilinen dropshipping yöntemi ile gelir elde etmek istiyorsanız vergiye tabi olmalısınız.

Şirket Kurmadan E-Ticaret Yapanlar için Bilinmesi Gerekenler

Esnaf muafiyet belgesi ile yıl boyunca şirket kurmadan online satış yapabilir ve bu süreçte hiçbir zorunluluğa tabi tutulmazsınız. Yıl sonunda belirlenen brüt asgari ücret tutarının 12 katını aşan bir geliriniz oluştuysa şirket açmak için başvuru yapmanız gerekir. Şirket açma başvurusunda bulunmadığınız zaman vergi kaybı cezası alırsınız. Ceza kesildikten sonra şirket kursanız dahi af çıkmadığı sürece bu tutarın vergi dairesine ödenmesi zorunludur. 

İnternet satışlarında vergilendirme işlemi faturalar göz önüne alınarak gelir üzerinden yapılır. Türkiye Cumhuriyeti sınırları içerisinde fatura kesmek için şirket açarak vergi levhası sahibi olmak zorunlu. Esnaf muafiyet belgesi sahibi olan kişiler vergi ödemekle yükümlü olmadığı için vergi levhaları bulunmaz. Kısacası esnaf muafiyet belgesi aldıktan sonra fatura kesmeniz gerekmez, şirketiniz varsa fatura kesmelisiniz.

Esnaf muafiyet belgesi olan kişilerden mal ve hizmet alanlar, mal ve hizmet verenler fatura yerine geçen bir gider pusulası düzenlemek zorunda. Esnaf muafiyet belgesi aldıktan sonra adınıza düzenlenen gider pusulası ve gider makbuzlarını 5 yıl boyunca saklamalısınız.

E-ticaret yapmak ister şirket üzerinden ister esnaf muafiyeti belgesi ile olsun gelir elde etmenin önemli bir yolu. E-ticaret yaparak var olan işletmenizi geniş kitlelere ulaştırabilir, ülkenin her şehrine satış yapabilir ya da sadık müşteri kitlesi oluşturabilirsiniz. E-ticarete atılmadan önce ürünlerinizi satabileceğiniz pazar yerleri hakkında bilgi sahibi olmalısınız. Her pazar yeri, satıcıları ile anlaşırken farklı taleplerde bulunabilir. Pazar yerleri hakkında şu önemli detayları bilmeniz gerekir:

• Etsy, el emeği ve vintage ürünlerin satıldığı bir platform. Şirket sahipleri vergi numarası bildirerek işletme mağazası açar, bireysel satıcılar şirketi olmadan da ürünlerini satabilir. Bir şirket sahibi olmayı zorunlu kılmayan Etsy vergi muafiyeti durumuna göre farklı komisyon oranları uygular. 
• Hepsiburada ve Trendyol’da mağaza açarak ürün satışı yapmak için şirket sahibi olmak zorunlu. Dolayısıyla bir şirketiniz olmadan ürün satışı yapamazsınız.

İnternet üzerinden satış yapmak için hangi yöntemi ya da aracı pazarı tercih ederseniz edin özellikle dikkat etmeniz gereken bazı durumlar var. Örneğin, ürünlerin sıralamada üst sıraya çıkması satışlarınızı artıran en önemli unsurlardan biri. Ürününü üst sıralara taşımak için ürün açıklaması, ürün adı ve diğer öğeleri hazırlarken algoritmaya uygun hareket etmeniz gerekir. Profesyonel sonuçlar için anahtar kelimeleri içeren ürün açıklamalarını yapay zeka ile saniyeler içerisinde üreten Roketfy İçerik Yazarı’nı kullanabilirsiniz.

Anlaşmalı e-ticaret sitelerinde mağaza açan girişimcilerin başarısını artırmak için algoritmaları çözümleyen Roketfy bu amaçla geliştirilmiş bir SaaS ürünüdür. Yapay zeka ile saniyeler içerisinde üretilen ürün açıklamaları, analizler üzerinden öneri sunan Listeleme Analisti, Ürün Araştırması ve Yorum Analizi ile satışlarınızı artırmanıza yardımcı olur. Siz de Roketfy’ın özelliklerini ücretsiz deneyin!